Оптимизация налогов

Законная оптимизация строится на выборе из вариантов, которые прямо предусмотрены Налоговым кодексом. Обычно это пять направлений.

• Режим налогообложения. Для одного бизнеса выгодна УСН с объектом «доходы», для другого «доходы минус расходы», для третьего общая система с вычетом НДС. С 2026 года базовая ставка НДС составляет 22%, а упрощённая система тоже работает с НДС при превышении установленного порога дохода, поэтому расчёты приходится обновлять.
• Льготы и пониженные ставки. Региональные ставки, льготы для отдельных видов деятельности, освобождения и инвестиционные вычеты. Часть из них применяется заявительно, и если не подать уведомление, право на льготу не возникнет.
• Вычеты и уменьшение налога. Для ИП на УСН с объектом «доходы» это уменьшение налога на взносы, для ОСНО вычет входного НДС. Важно подтвердить их документами.
• Учётная политика. Методы признания доходов и расходов, амортизация, резервы. Формулировки в политике влияют на налог и на вопросы инспекции.
• Структура договоров и расходов. Расходы должны быть экономически обоснованы и подтверждены документами. Мы проверяем, что можно законно учесть.

Каждый вариант считаем на ваших цифрах, а не по общей схеме, и показываем разницу в рублях по периодам.

Рядом с законной оптимизацией существуют приёмы, которые налоговая трактует как уход от налогов. Мы их не предлагаем.

Это дробление бизнеса: разделение одной деятельности на несколько ИП или ООО с формальной самостоятельностью, чтобы остаться на льготном режиме. Это фиктивные контрагенты, сделки без реального исполнения, вывод денег через «технические» компании, дробление оплаты труда на разные формы. По статье 54.1 НК РФ налоговая выгода не признаётся, если основная цель сделки в уменьшении налогов или если сделку исполнило не то лицо, которое указано в договоре. Инспекции видят взаимосвязи по общим адресам, сотрудникам, бухгалтерам и банковским операциям.

Последствия: доначисление налогов, пени и штраф, а в тяжёлых случаях риск привлечения руководителя к ответственности. Экономия от такой схемы живёт до первой проверки, а платить придётся за все прошедшие периоды. Если у вас уже есть схема с рисками, мы поможем оценить масштаб и выстроить безопасный переход, а при проверке подключим сопровождение.

Начинаем с данных: оборотно-сальдовые ведомости, декларации, договоры, штатное расписание, планы на год. Если учёт запущен, предлагаем сначала привести его в порядок, потому что оптимизировать можно только то, что видно в цифрах (восстановление учёта).

Затем сравниваем варианты, оцениваем риски и составляем рекомендации. Среди них могут быть смена режима с начала года, изменение учётной политики, подача уведомлений о льготах, корректировка договоров. Каждую рекомендацию подкрепляем ссылкой на норму закона и расчётом. Если режим меняется, учитываем сроки подачи уведомлений: они ограничены.

Результат закрепляем в документах. После согласования рекомендаций мы можем внедрить их в учёте и подготовить отчётность в рамках ведения учёта. Консультацию по отдельному вопросу, например выбор режима для нового бизнеса, можно получить в разделе консультаций. Размер экономии не гарантируем: он зависит от вашего бизнеса, и мы называем его только после расчётов.